Gwarancja bankowa pełni funkcję zabezpieczającą, ale korzyści, jakie może przynieść firmie, wykraczają poza standardowe zarządzanie ryzykiem. Przede wszystkim, czyni zleceniodawcę podmiotem bardziej wiarygodnym na rynku. Podnosi to prestiż przedsiębiorstwa i zwiększa jego szansę na wygrany przetarg lub korzystne kontrakty.
Gwarancja bankowa może zabezpieczać różnorodne zobowiązania w transakcjach eksportowych, importowych i w obrocie krajowym.
Gwarancja bankowa to abstrakcyjne (niezależne od umowy handlowej zawartej pomiędzy uczestnikami transakcji) pisemne zobowiązanie BRE Banku, podejmowane na zlecenie Klienta. BRE Bank zobowiązuje się do wypłacenia na rzecz osoby uprawnionej (beneficjenta gwarancji) określonej kwoty, zgodnie z warunkami gwarancji, w sytuacji, kiedy zleceniodawca gwarancji nie wykona zobowiązań będących przedmiotem zabezpieczenia.
W BRE Banku dostępne są następujące rodzaje gwarancji bankowych:
Gwarancja bankowa może zabezpieczać różnorodne zobowiązania w transakcjach eksportowych, importowych i w obrocie krajowym.
Gwarancja bankowa to abstrakcyjne (niezależne od umowy handlowej zawartej pomiędzy uczestnikami transakcji) pisemne zobowiązanie BRE Banku, podejmowane na zlecenie Klienta. BRE Bank zobowiązuje się do wypłacenia na rzecz osoby uprawnionej (beneficjenta gwarancji) określonej kwoty, zgodnie z warunkami gwarancji, w sytuacji, kiedy zleceniodawca gwarancji nie wykona zobowiązań będących przedmiotem zabezpieczenia.
W BRE Banku dostępne są następujące rodzaje gwarancji bankowych:
- gwarancje kontraktowe
- gwarancje terminowego dokonywania płatności
- gwarancje zabezpieczające dług celny
- gwarancje na rzecz Agencji Rynku Rolnego
- gwarancje na rzecz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
Korzyści dla zleceniodawcy
- zachowanie płynności finansowej, dzięki nieangażowaniu własnych środków
- uzyskanie fachowej i bezstronnej oceny projektu, który ma być przedmiotem gwarancji
- możliwość powierzenia BRE Bankowi kompleksowej obsługi finansowej projektu zabezpieczonego gwarancją
- wzrost wiarygodności firmy i możliwość ubiegania się o kredyty gwarantowane przez zagraniczne instytucje rządowe
Korzyści dla beneficjenta
- pewne i wygodne zabezpieczenie wykonania przez kontrahenta zobowiązań umownych
- szybkie i sprawne egzekwowanie zabezpieczonej gwarancją należności
- bez względu na sytuację finansową kontrahenta
- bez ponoszenia kosztów
- bez zwłoki jaka towarzyszy zwykle postępowaniu sądowemu lub arbitrażowemu
- ułatwienia przy pozyskiwaniu środków na finansowanie transakcji - możliwość zdyskontowania zabezpieczonej gwarancją należności lub dokonania cesji uprawnień wynikających z gwarancji na rzecz banku lub instytucji finansowej
Firma budowlana B1, działająca na rynku od 5 lat, prowadzi wykonawstwo robót
budowlanych i montażowych. Realizuje inwestycje budowlane w kraju i za granicą,
w tym także przedsięwzięcia objęte procedurą zamówień publicznych.
Roboty budowlano-montażowe prowadzone są przy użyciu sprzętu będącego własnością firmy, a ponadto z wykorzystaniem specjalistycznych maszyn i urządzeń dzierżawionych na zasadach leasingu.
Na etapie pozyskiwania zamówień firma B1 bierze udział w przetargach na roboty budowlano-montażowe, co zazwyczaj wiąże się z koniecznością złożenia zabezpieczenia finansowego na rzecz instytucji ogłaszającej przetarg. Procedury przetargowe określają także warunki wniesienia zabezpieczeń kontraktowych, wymaganych po przyznaniu zamówienia i podpisaniu umowy, a czasem nawet przed jej podpisaniem (po rozstrzygnięciu przetargu).
Ostatnio firma B1 – jako potencjalny wykonawca – uczestniczyła w przetargu na budowę oczyszczalni ścieków. Warunki przetargu wymagały wniesienia wadium w wysokości 2% wartości oferty. W chwili ogłoszenia tego przetargu firma B1 oczekiwała ciągle na rozstrzygnięcie w sprawie innego zamówienia, o które ubiegała się od 6 miesięcy. Termin otwarcia ofert w przetargu na remont generalny budynku zespołu szkół został już raz przesunięty, więc wadium (złożone w formie depozytu na rachunku organizatora przetargu) musiało pozostać nadal zablokowane.
Tymczasem z informacji zebranych przez dyrekcję firmy B1 wynikało, że firma ma znaczące szanse na kontrakt budowy oczyszczalni, ponieważ jako jedna z nielicznych w regionie mogła się pochwalić doświadczeniem w realizacji podobnych inwestycji.
Jednakże w razie wygrania przetargu, należało wziąć pod uwagę konieczność złożenia przez B1 kolejnych zabezpieczeń finansowych: 10% zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu, zabezpieczenia zwrotu zaliczki (gdyby wykonawca chciał otrzymać przedpłatę w wysokości 20% wartości kontraktu). Ponadto, zgodnie z warunkami przyszłego kontraktu, 5% wartości każdej faktury miało podlegać zatrzymaniu przez inwestora, do zakończenia okresu gwarancyjnego na wykonane prace (tj. przez okres 3 lat), jako zabezpieczenie ewentualnych roszczeń jakościowych.
Specyfika prac przy budowie oczyszczalni wymagała użycia specjalistycznego urządzenia, które firma B1 zamierzała wydzierżawić (wziąć w leasing). Należało także dokonać zakupów części materiałów.
Znając dylematy dyrekcji firmy B1, doradca w BRE Banku przedstawił propozycję ograniczenia ryzyka związanego z transakcją i zmniejszenia zaangażowania własnych środków firmy na etapie przetargu i w fazie realizacji kontraktu.
Doradca BRE zaproponował następujące instrumenty, pomocne przy organizowaniu, prowadzeniu i rozliczeniu kontraktu
Na etapie przetargu:
Na etapie uruchomienia i realizacji kontraktu:
Ponadto doradca BRE Banku zasugerował wynegocjowanie z inwestorem zabezpieczenia wierzytelności kontraktowych firmy B1 w formie gwarancji bankowej renomowanego banku. Tak zabezpieczone wierzytelności mogłyby być przedmiotem cesji lub dyskonta, co stworzyłoby dodatkowe możliwości pozyskania finansowania transakcji i poprawy płynności firmy.
Gwarancje kontraktowe są powszechnie wykorzystywane przez firmy uczestniczące w przetargach, zwłaszcza organizowanych w oparciu o przepisy dotyczące zamówień publicznych. Często specyfikacja warunków przetargowych określa bezwzględny wymóg przedłożenia gwarancji (zwrotu zaliczki, dobrego wykonania kontraktu, zwrotu kaucji gwarancyjnej), a nawet zawiera obowiązujące wzory tych dokumentów. Zdarza się, że warunki tych gwarancji znacznie odbiegają od standardów przyjętych w banku, jednak organizator przetargu zazwyczaj nie pozostawia tutaj pola do negocjacji. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, kiedy źródłem finansowania inwestycji są fundusze międzynarodowe (np. unijne).
Czasem jednak warunki przetargu zawierają tylko lakoniczne stwierdzenia dotyczące wymaganych zabezpieczeń, natomiast szczegóły mogą podlegać uzgodnieniom podczas negocjacji kontraktowych.
Ponieważ firma B1 gotowa była powierzyć BRE Bankowi całą obsługę rozliczeń związanych z przyszłym kontraktem, doradca zaproponował preferencyjne stawki prowizji i opłat z tytułu wszystkich wymienionych gwarancji.
Firma B1 podjęła decyzję o uczestnictwie w przetargu na budowę oczyszczalni i złożyła wadium w postaci gwarancji bankowej BRE. Oferta B1 okazała się najlepsza i podpisano kontrakt na budowę. B1 zawarła z BRE Bankiem umowy o udzielenie kolejnych gwarancji kontraktowych oraz gwarancji na zapłatę rat leasingowych.
Roboty budowlano-montażowe prowadzone są przy użyciu sprzętu będącego własnością firmy, a ponadto z wykorzystaniem specjalistycznych maszyn i urządzeń dzierżawionych na zasadach leasingu.
Na etapie pozyskiwania zamówień firma B1 bierze udział w przetargach na roboty budowlano-montażowe, co zazwyczaj wiąże się z koniecznością złożenia zabezpieczenia finansowego na rzecz instytucji ogłaszającej przetarg. Procedury przetargowe określają także warunki wniesienia zabezpieczeń kontraktowych, wymaganych po przyznaniu zamówienia i podpisaniu umowy, a czasem nawet przed jej podpisaniem (po rozstrzygnięciu przetargu).
Ostatnio firma B1 – jako potencjalny wykonawca – uczestniczyła w przetargu na budowę oczyszczalni ścieków. Warunki przetargu wymagały wniesienia wadium w wysokości 2% wartości oferty. W chwili ogłoszenia tego przetargu firma B1 oczekiwała ciągle na rozstrzygnięcie w sprawie innego zamówienia, o które ubiegała się od 6 miesięcy. Termin otwarcia ofert w przetargu na remont generalny budynku zespołu szkół został już raz przesunięty, więc wadium (złożone w formie depozytu na rachunku organizatora przetargu) musiało pozostać nadal zablokowane.
Tymczasem z informacji zebranych przez dyrekcję firmy B1 wynikało, że firma ma znaczące szanse na kontrakt budowy oczyszczalni, ponieważ jako jedna z nielicznych w regionie mogła się pochwalić doświadczeniem w realizacji podobnych inwestycji.
Jednakże w razie wygrania przetargu, należało wziąć pod uwagę konieczność złożenia przez B1 kolejnych zabezpieczeń finansowych: 10% zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu, zabezpieczenia zwrotu zaliczki (gdyby wykonawca chciał otrzymać przedpłatę w wysokości 20% wartości kontraktu). Ponadto, zgodnie z warunkami przyszłego kontraktu, 5% wartości każdej faktury miało podlegać zatrzymaniu przez inwestora, do zakończenia okresu gwarancyjnego na wykonane prace (tj. przez okres 3 lat), jako zabezpieczenie ewentualnych roszczeń jakościowych.
Specyfika prac przy budowie oczyszczalni wymagała użycia specjalistycznego urządzenia, które firma B1 zamierzała wydzierżawić (wziąć w leasing). Należało także dokonać zakupów części materiałów.
Znając dylematy dyrekcji firmy B1, doradca w BRE Banku przedstawił propozycję ograniczenia ryzyka związanego z transakcją i zmniejszenia zaangażowania własnych środków firmy na etapie przetargu i w fazie realizacji kontraktu.
Doradca BRE zaproponował następujące instrumenty, pomocne przy organizowaniu, prowadzeniu i rozliczeniu kontraktu
Na etapie przetargu:
- gwarancja bankowa zastępująca wadium przetargowe w wysokości 2% wartości oferty
Na etapie uruchomienia i realizacji kontraktu:
- gwarancja dobrego wykonania kontraktu na 10 % wartości prac
- gwarancja zwrotu zaliczki, pozwalająca na otrzymanie przedpłaty
- gwarancja zwrotu kaucji gwarancyjnej, pozwalająca uniknąć 5% potrąceń z każdej faktury, przewidzianych jako zabezpieczenie ew. roszczeń inwestora z tytułu niewykonania zobowiązań gwarancyjnych
- możliwość gwarantowania przez BRE terminowej zapłaty rat leasingowych oraz zapłaty za zakupione materiały – co mogłoby przyczynić się do wynegocjowania korzystniejszych warunków finansowych w umowie leasingowej i umowach na dostawy materiałów
Ponadto doradca BRE Banku zasugerował wynegocjowanie z inwestorem zabezpieczenia wierzytelności kontraktowych firmy B1 w formie gwarancji bankowej renomowanego banku. Tak zabezpieczone wierzytelności mogłyby być przedmiotem cesji lub dyskonta, co stworzyłoby dodatkowe możliwości pozyskania finansowania transakcji i poprawy płynności firmy.
Gwarancje kontraktowe są powszechnie wykorzystywane przez firmy uczestniczące w przetargach, zwłaszcza organizowanych w oparciu o przepisy dotyczące zamówień publicznych. Często specyfikacja warunków przetargowych określa bezwzględny wymóg przedłożenia gwarancji (zwrotu zaliczki, dobrego wykonania kontraktu, zwrotu kaucji gwarancyjnej), a nawet zawiera obowiązujące wzory tych dokumentów. Zdarza się, że warunki tych gwarancji znacznie odbiegają od standardów przyjętych w banku, jednak organizator przetargu zazwyczaj nie pozostawia tutaj pola do negocjacji. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, kiedy źródłem finansowania inwestycji są fundusze międzynarodowe (np. unijne).
Czasem jednak warunki przetargu zawierają tylko lakoniczne stwierdzenia dotyczące wymaganych zabezpieczeń, natomiast szczegóły mogą podlegać uzgodnieniom podczas negocjacji kontraktowych.
Ponieważ firma B1 gotowa była powierzyć BRE Bankowi całą obsługę rozliczeń związanych z przyszłym kontraktem, doradca zaproponował preferencyjne stawki prowizji i opłat z tytułu wszystkich wymienionych gwarancji.
Firma B1 podjęła decyzję o uczestnictwie w przetargu na budowę oczyszczalni i złożyła wadium w postaci gwarancji bankowej BRE. Oferta B1 okazała się najlepsza i podpisano kontrakt na budowę. B1 zawarła z BRE Bankiem umowy o udzielenie kolejnych gwarancji kontraktowych oraz gwarancji na zapłatę rat leasingowych.
Poniższy schemat przedstawia zasadę funkcjonowania gwarancji bankowych.
BRE Bank udziela gwarancji firmom posiadającym zdolność terminowego wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych i rokujących utrzymanie takiego stanu w ciągu całego okresu ważności gwarancji – tzn. posiadającym bieżącą i perspektywiczną zdolność kredytową.
Warunkiem ubiegania się o udzielenie gwarancji przez BRE Bank jest złożenie zlecenia udzielenia gwarancji.
Warunkiem ubiegania się o udzielenie gwarancji przez BRE Bank jest złożenie zlecenia udzielenia gwarancji.
